在现代企业管理中，财务制度的规范化和标准化是保障企业健康运行的重要基础。一个科学、合理、可操作性强的财务管理制度，不仅能够提升企业的财务管理效率，还能有效防范财务风险，确保资金安全与合规运作。以下是一份适用于中小型企业的公司财务管理制度标准范本，供参考与借鉴。

一、总则

1. 目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，依据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

2. 适用范围

本制度适用于公司总部及下属各分支机构的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、预算、核算、审计、资产管理等。

3. 基本原则

- 合法性：所有财务活动必须符合国家法律、法规及相关政策要求。

- 真实性：财务信息必须真实、准确、完整。

- 完整性：财务流程应涵盖从预算编制到决算分析的全过程。

- 效益性：财务资源配置应以提高经济效益为目标。

二、财务组织架构与职责

1. 财务部门设置

公司设立财务部，负责日常财务管理工作，配备会计、出纳、预算管理、税务筹划等相关岗位。

2. 岗位职责划分

- 财务负责人：全面负责公司财务工作，审核财务报表，监督财务制度执行情况。

- 会计人员：负责账务处理、凭证审核、报表编制等工作。

- 出纳人员：负责现金收支、银行结算、票据管理等具体事务。

- 预算专员：负责年度预算编制、执行监控与分析。

- 税务专员：负责税务申报、发票管理、税务筹划等工作。

三、财务核算与会计制度

1. 会计核算原则

- 采用权责发生制，遵循《企业会计准则》。

- 所有经济业务必须取得合法原始凭证，做到“有据可查”。

2. 会计科目设置

根据公司业务性质，设置统一的会计科目体系，确保财务数据的一致性和可比性。

3. 财务报表编制

按月、季、年定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表，并提交管理层审阅。

4. 财务档案管理

财务资料应分类归档，妥善保管，保存期限按照国家相关规定执行。

四、资金管理与收支控制

1. 资金审批流程

所有资金支付需经相关责任人审批，严格执行“一支笔”审批制度，确保资金使用合规。

2. 银行账户管理

公司开设独立银行账户，严禁公私混用。出纳人员应定期核对银行对账单，确保账实相符。

3. 费用报销制度

员工因公支出需填写报销单并附发票或收据，经部门负责人审批后方可报销，严格控制非必要开支。

4. 备用金管理

对于需要临时周转的资金，实行定额备用金制度，明确使用范围和报销周期。

五、预算与成本控制

1. 年度预算编制

每年初由财务部牵头，各部门配合，根据公司经营目标编制年度预算方案。

2. 预算执行与分析

实行预算动态监控机制，定期进行预算执行情况分析，及时调整偏差。

3. 成本控制措施

强化成本意识，推行精细化管理，优化资源配置，降低运营成本。

六、内部审计与监督

1. 内部审计机制

设立内部审计岗位或委托第三方机构，定期对公司财务活动进行检查与评估。

2. 财务监督责任

财务人员应恪守职业道德，接受公司监事会及上级主管部门的监督，杜绝舞弊行为。

七、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关制度同时废止。

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保公司财务管理工作有序开展。

结语：

良好的财务管理制度是企业稳健发展的基石。通过不断优化和完善财务管理体系，企业能够在激烈的市场竞争中保持优势，实现可持续发展。本制度可根据企业实际情况进行适当调整，以适应不同发展阶段的需求。